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各鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，區(qū)級(jí)各部門，各人民團(tuán)體，各有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《審計(jì)署關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的意見(jiàn)》，進(jìn)一步做好我區(qū)2023年內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在規(guī)范單位內(nèi)部管理、提高資金效益和加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)中的積極作用，現(xiàn)就2023年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃制定相關(guān)工作通知如下：

一、高度重視，確保內(nèi)審工作扎實(shí)開(kāi)展

2021年初，市政府出臺(tái)了《重慶市內(nèi)部審計(jì)工作辦法》（2021第340號(hào)令），著重強(qiáng)調(diào)了“市、區(qū)縣（自治縣）人民政府加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，區(qū)縣（自治縣）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)本級(jí)內(nèi)部審計(jì)工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督”，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作提出了一些新的要求。內(nèi)部審計(jì)工作是各單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要舉措，近年來(lái)市審計(jì)局加大了內(nèi)部審計(jì)工作檢查的力度，各單位務(wù)必高度重視，認(rèn)真研究部署，針對(duì)自身管理薄弱環(huán)節(jié)制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，確保內(nèi)審工作扎實(shí)開(kāi)展。

二、結(jié)合實(shí)際，突出重點(diǎn)編制計(jì)劃

各單位要按照《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》第十二條明確的9個(gè)方面審計(jì)內(nèi)容，圍繞本單位中心工作和重點(diǎn)任務(wù)，科學(xué)編制內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。一是要深化財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，圍繞提高財(cái)政（公共）資金績(jī)效和推進(jìn)廉政建設(shè)，加大對(duì)重要資金特別是涉及教育、醫(yī)療、社保、農(nóng)業(yè)資金的分配管理使用及重大物資采購(gòu)和工程建設(shè)項(xiàng)目等事項(xiàng)的監(jiān)督力度。二是要推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，各鎮(zhèn)街、行業(yè)主管部門應(yīng)對(duì)下屬單位負(fù)責(zé)人開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，要以任中審計(jì)為主，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹重大決策部署、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、遵守法律法規(guī)和執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況，并探索建立輪審制度，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守規(guī)盡職履責(zé)。三是要加大內(nèi)部控制審計(jì)，緊緊圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理漏洞，提出加強(qiáng)管理和控制的建議，促進(jìn)管理方式、管理機(jī)制的不斷優(yōu)化。

2023年內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃數(shù)量按以下原則控制：各鎮(zhèn)、各街道辦事處以及教育、衛(wèi)生、城市管理、住房建設(shè)、交通、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、人力社保等下屬單位較多、財(cái)政財(cái)務(wù)收支金額較大的部門單位及區(qū)屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)安排2個(gè)及以上內(nèi)審項(xiàng)目；其他區(qū)級(jí)部門單位至少應(yīng)安排1個(gè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。

原則上所有公共投資建設(shè)項(xiàng)目的業(yè)主單位在項(xiàng)目完工后均應(yīng)將項(xiàng)目納入單位內(nèi)審計(jì)劃統(tǒng)一安排，但本單位確定的投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)計(jì)劃本次不報(bào)區(qū)審計(jì)局。

三、及時(shí)備案，嚴(yán)格按程序組織實(shí)施

請(qǐng)各單位將制定的2023年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃按附件1格式填列，將經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字并蓋章的掃描件和電子件（電子件請(qǐng)重命名為“XX單位2023年度內(nèi)審項(xiàng)目計(jì)劃”）于2月17日前通過(guò)協(xié)同平臺(tái)反饋區(qū)審計(jì)局，區(qū)審計(jì)局統(tǒng)籌全區(qū)內(nèi)審項(xiàng)目，報(bào)區(qū)政府審定后下達(dá)。各單位對(duì)制定的項(xiàng)目計(jì)劃要嚴(yán)格按程序和時(shí)間組織實(shí)施，原則上內(nèi)審項(xiàng)目結(jié)束兩周內(nèi)，將審計(jì)報(bào)告報(bào)區(qū)審計(jì)局備案，區(qū)審計(jì)局將根據(jù)報(bào)送的計(jì)劃適時(shí)組織內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量檢查。

四、其他說(shuō)明

為進(jìn)一步提高我區(qū)各單位內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平，根據(jù)2023年我區(qū)內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃安排，擬在全區(qū)各單位共選派5－8名內(nèi)審人員，參與區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，以達(dá)到“以審代訓(xùn)”目的，請(qǐng)有此意向的單位和人員，填報(bào)附件2《2023年度內(nèi)審人員參與國(guó)家審計(jì)項(xiàng)目意向表》，于2月17日前通過(guò)協(xié)同平臺(tái)反饋區(qū)審計(jì)局。

附件：1. 2023年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表

2. 2023年度內(nèi)審人員參與國(guó)家審計(jì)項(xiàng)目意向表

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附件1

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2023年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表

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