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為切實(shí)履行財(cái)會(huì)監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《預(yù)算法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《重慶市九龍坡區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2024年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查的通知》（九龍坡財(cái)政發(fā)〔2024〕56號(hào)）文件要求，由九龍坡區(qū)財(cái)政局組成檢查組，于2024年3月至11月，對(duì)九龍坡區(qū)委網(wǎng)信辦、區(qū)民政局等28家行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)稅法規(guī)政策的執(zhí)行情況等進(jìn)行了監(jiān)督檢查，現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

一、基本情況????

從檢查整體情況來(lái)看，被檢查單位積極貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、 “三公”經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)規(guī)定，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作逐漸規(guī)范，財(cái)政資金使用效率大大提高，但仍存在預(yù)算管理不規(guī)范、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不扎實(shí)、內(nèi)部控制制度落實(shí)不到位等問(wèn)題。

二、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）預(yù)算管理不規(guī)范。部分單位預(yù)算編制不科學(xué)，未嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，預(yù)算執(zhí)行約束力不足，存在非稅收入預(yù)算編制不準(zhǔn)確、聘用人數(shù)超編制、使用行政經(jīng)費(fèi)列支工會(huì)支出等情況。

（二）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不扎實(shí)。部分單位未嚴(yán)格按照政府會(huì)計(jì)制度要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，存在賬套設(shè)置不合理、部分會(huì)計(jì)科目核算不規(guī)范、往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理等問(wèn)題。部分單位未嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)審核把關(guān)不嚴(yán)，存在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)未及時(shí)入賬、原始憑證附件不齊全、簽字審批流程不到位、無(wú)依據(jù)調(diào)賬等問(wèn)題。

（三）內(nèi)部控制制度落實(shí)不到位。部分單位存在內(nèi)部控制制度落實(shí)不全面、未及時(shí)更新內(nèi)控制度、佐證材料未能真實(shí)反映單位內(nèi)控運(yùn)行情況、內(nèi)部監(jiān)督作用發(fā)揮不明顯等問(wèn)題。

（四）其他問(wèn)題。個(gè)別單位還存在非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)、部門決算報(bào)表數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)不一致、固定資產(chǎn)管理不到位等問(wèn)題。

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，九龍坡區(qū)財(cái)政局已依法下達(dá)檢查結(jié)論和整改通知，要求各單位對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行全面整改，并將整改情況上報(bào)我局。

三、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

按照我局2024年財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查計(jì)劃，應(yīng)開(kāi)展會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位29家，實(shí)際開(kāi)展會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位28家，差額1家，因區(qū)直機(jī)關(guān)黨工委在2024年《重慶市九龍坡區(qū)機(jī)構(gòu)改革方案》中被撤銷，故未能開(kāi)展檢查。

重慶市九龍坡區(qū)財(cái)政局

2025年1月17日